Для чего нужен налоговый аудит?
Задать вопрос

20 лет практики
250 крупных проектов
5,5 млрд руб. спасенных активов

Татьяна Самохвалова
Руководитель направления аудита,
налоговой и бухгалтерской практики.

Услуги налогового аудита

| Статьи

Налоговый аудит – это очень полезная для бизнеса услуга, которая позволяет выявить все существующие проблемы с сфере налогообложения, после чего устранить их, тем самым оптимизировав документооборот и обезопасив компанию от неприятностей с налоговиками. Кроме того, некоторые компании по закону проходить регулярные аудиты. Но чтобы проведение налогового аудита принесло реальную пользу, его нужно правильно спланировать и профессионально провести, в противном случае эффект от аудита будет минимальным или его не будет вообще. В данной статье мы расскажем, что такое налоговый аудит организации, как он проводится и каких целей можно достичь с его помощью.

Для чего нужен налоговый аудит?

Существует несколько целей, которые можно решить с помощью налогового аудита, а именно:

  • устранение нарушений действующего законодательства в сфере налогообложения – учитывая сложность законов, связанных с налоговым учетом, неудивительно, что можно допустить те или иные нарушения и не заметить этого. А когда такие нарушения «всплывут» во время налоговой проверки, это может привести к неприятностям для бизнеса – доначислениям, штрафам и т. д. Вовремя проведенный аудит налогового учета позволяет не только выявить такие ошибки и нарушения, но и устранить их до того, как их найдет налоговый инспектор во время очередной или внеочередной проверки;
  • оптимизация налогообложения – далеко не всегда бизнес работает по оптимальной для себя схеме налогообложения, часто встречаются ситуации, когда компания платит намного больше налогов, чем могла бы. Во время проведения налогового аудита такие моменты определяются, после чего можно принимать решения об оптимизации исчисления и уплаты налогов. Нужно помнить, что самостоятельная налоговая оптимизация часто заканчивается проблемами с ФНС, потому заниматься этим можно только после профессионального аудита;
  • грамотная организация налогового учета и документооборота в компании – очень важно, чтобы в компании были налажены все бизнес-процессы, особенно в сфере бухгалтерского и налогового учета. После проведения аудита в заключении будут не только перечислены выявленные недостатки, но и советы, как можно оптимизировать все процедуры и избежать подобных проблем в будущем. Подобная практика позволяет наладить нормальный учет в компании и оптимизировать все бизнес-процессы;
  • проверка положения дел в компании после смены директора или другого должностного лица – налоговый аудит является отличным способом оценки деятельности прошлого руководства перед тем, как новое руководство приступит к выполнению своих обязанностей. Во время аудита можно обнаружить ошибки и злоупотребления и принять меры, чтобы подобные действия не повторялись при новом руководстве;
  • контроль предприятия перед покупкой – если вы планируете приобрести компанию, то необходимо понимать, как в ней обстоят дела на момент заключения сделки. Потому налоговый аудит проводится перед покупкой и дает возможность оценить, насколько серьёзные у бизнеса проблемы с налогообложением, не повлияют ли они на нового владельца и насколько сложно их будет устранить. Таким образом, это еще один инструмент который позволяет принять грамотное и взвешенное решение относительно приобретения данного актива.

Как видно, функции налогового аудита достаточно широкие и позволяют решить многие вопросы, которые стоят перед руководством бизнеса.

Что входит в услуги по проведению налогового аудита?

Налоговый аудит – это процедура, которая состоит из нескольких последовательных шагов. Стандартный порядок налогового аудита таков (он может незначительно меняться в зависимости от объекта аудита и пожеланий заказчика):

  • подготовка и планирование – для того чтобы аудит соответствовал требованиям клиентов, он должен быть грамотно спланирован. Потому вначале обсуждается ряд ключевых вопросов: сколько займет аудит по времени, какие подразделения компании он затронет, на что обратить особо пристальное внимание (в случае, если компания знает о своих потенциальных недочетах), какие сведения и рекомендации войдут в финальный отчет и т. д. Планирование проводится в тесном сотрудничестве аудиторов с руководством компании, чтобы максимально точно отобразить в плане все потребности бизнеса;
  • предварительная оценка системы налогообложения в компании – проверяющие в ходе этой проверки знакомятся с общими принципами ведения бухгалтерского и налогового учета в компании, по какой схеме налогообложения обслуживается предприятие, как формируется налоговая отчётная документация и т. д. В рамках этого этапа можно сформировать общее мнение о компании и наметить дальнейшие шаги проведения аудита;
  • проверка правильности ведения налогового учета – необходимо убедиться, что в компании не допускаются нарушения в применении налоговых ставок, льгот и вычетов, правильно считается налоговая база и т. д. Если ошибки и нарушения находятся, они фиксируются для последующего занесения в финальный отчет;
  • контроль за полнотой и правильностью уплаты налогов – очень важно, чтобы на предприятии вовремя и в полном объеме платились все требуемые налоги, ведь именно с этим обычно связаны основные проблемы при налоговых проверках. Проверяющие контролируют не только то, какие суммы налогов платятся, но и то, насколько это соответствует требованиям налогового законодательства, правильные ли используются счета и т. д.;
  • формирование и представление заказчику итогового отчета – все выявленные в ходе аудита проблемы и недочеты излагаются в финальном отчете. Кроме указания выявленных проблем, в отчёте излагаются также рекомендации по их устранению, недопущению в будущем и общей оптимизации деятельности компании.

Если проводить аудит налогового учета в компании на регулярных основаниях, это позволит избежать большинства проблем с налоговиками и существенно улучшить бизнес-процессы на предприятии.

Заключение

Налоговый аудит позволяет решить сразу несколько задач в компании: найти и устранить проблемы в налогообложении, оптимизировать учет и документооборот, оценить и проконтролировать реальное положение дел в бизнесе. Но добиться этого можно только в том случае, если аудит грамотно спланирован и проводится профессионалами.

Понравилась статья? Сохрани в своей соцсети!

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наш сайт использует файлы cookies, чтобы улучшить работу и повысить эффективность сайта. Продолжая работу с сайтом, вы соглашаетесь с использованием нами cookies и политикой конфиденциальности.

Принять